Финансы        1056         0

Какой стандартный налоговый вычет установлен на детей в 2020 году

Государство дает возможность гражданам возвращать часть налогов, уплаченных в бюджет. Этот возврат принято называть налоговым вычетом.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 938-81-90 (Москва)

+7 (812) 467-32-77 (Санкт-Петербург)

8 (800) 301-79-36 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Налоговые льготы делятся на несколько видов, которые зависят от вариантов и направлений поступления средств. Стандартный налоговый вычет на детей в 2020 году не имеет связи с обычным финансированием обучения или использования медицинских услуг.

Основные нормы этой процедуры приведены в статье 218 НК РФ. Также другие объяснения можно найти в положениях Минфина и ФНС.

Статья 218 НК РФ. Стандартные налоговые вычеты

Главные аспекты закона

Вычет налога на детей – это уменьшение величины подоходного налога на 13%. Такая льгота дает возможность приумножить чистую прибыль родителей, так как уменьшает базу налога на их заработок.

Если родители не трудоустроены, а, значит, не платят НДФЛ, налоговый возврат не может быть им предоставлен.

Работающие отцы и матери могут получать вычет в расчете на каждого малыша в семье. Сюда относят как родных, так и приемных или опекаемых детей.

Величина возврата зависит от размера заработной платы, числа детей, а также наличия у них болезни – налоговый вычет начисляется в большем размере в случае наличия у семейства ребенка с инвалидностью.

Основные принципы предоставления льготы приведены в статье 218 Налогового кодекса:

  • Налоговая база убавляется с момента рождения малыша и действует до конца того года, когда наступит его совершеннолетие (24 года для тех, кто проходит обучение на очной форме).
  • Право пользоваться льготой присутствует у всех родителей. Если же они заключили брак с другими людьми, то вычет полагается и им. Никакие факторы не могут лишить родителя права на вычет: ни развод, ни лишение родительских прав, ни задолженность по алиментам.
  • Вычет на ребенка суммируется с другими видами налоговых льгот, если они предусмотрены законодательством.

Вычет на детей принято называть стандартным. Это значит, что сторонние факторы, такие как доходы семьи, ее состав и оформление других видов вычета на сказываются на его назначении.

Сама по себе льгота представляет определенную сумму, которую каждый месяц вычитывают из заработной платы перед снятием с нее налога.

Для оформления льготы следует соблюдать несколько условий:

  • в семье есть хотя бы одни несовершеннолетний ребенок;
  • хотя бы один из родителей имеет официальную работу и уплачивает налоги;
  • с заработка родителя платится подоходный налог.

Рассчитывать на вычет могут как родные, так и приемные родители. Это же касается опекунов и усыновителей.

Основные размеры и пределы

Размер вычета подоходного налога на ребенка зависит от числа малышей в семье, а также от того, кому именно он полагается. Возврат полагается на всех детей. Если у налогоплательщика есть больше одного ребенка, то удержание на каждого из них суммируется.

В 2020 году величина налогового вычета составляет:

1400 рублей Родителям, супружеской паре родителя или усыновителю за 1-го и 2-го ребенка. Учитываются все дети, независимо от возраста.
3000 рублей Родителям, опекунам, усыновителям, приемным отцами матерям, супруге/супругу родителя за 3-го и остальных детей.
12 000 рублей Если в семье есть ребенок с инвалидностью. Также учитываются инвалиды первой и второй группы, если они учатся на очной форме, до достижения ими 24 лет.
6 000 рублей Опекунам, попечителям, неродным родителям, супруге/супругу приемного родителя, если они воспитывают ребенка-инвалида.

Стандартный вычет на ребенка может быть предоставлен в двойном размере в том случае, если один из родителей самостоятельно воспитывает малыша или второй родитель написал отказ от вычета. Эта норма касается как родных, так и приемных родителей, опекунов или попечителей.

Предельный доход для получения вычета в 2020 году составляет 350 тысяч рублей. Если зарплата налогоплательщика превысила этот лимит, то в следующем месяце он уже не будет претендовать на возврат налога.

Уведомление Министерства финансов говорит о том, что вычет должен предоставляться налогоплательщику с месяца рождения ребенка. Если сотрудник обратился за льготой через некоторое время, то бухгалтер должен провести ему перерасчет НДФЛ за все пропущенные месяцы.

Что полагается родителям

Родные или приемные родители могут получить два вида налогового вычета: стандартный и социальный. Они имеют принципиальные отличия.

Стандартный вычет на детей предоставляется по месту трудовой деятельности. Его размер зафиксирован в статье 218 НК РФ. Для его получения следует соблюдать некоторые условия, которые также указаны в этом законодательном акте.

Социальная льгота полагает возврат средств в случае осуществления затрат из семейного бюджета на ребенка. Это могут быть как услуги по образованию, так и на лечение. Каждая из указанных льгот  может быть начислена только после обращения за ней получателя – автоматически они не предоставляются.

Центральные требования

Как и в предыдущие годы, стандартный налоговый вычет на ребенка имеет заявительный характер. Это значит, что работодатель не может предоставить льготу своему сотруднику до того времени, пока он сам не обратится по этому поводу с заявлением.

Законодательство предоставляет возможность оформить вычет только у одного работодателя. Если гражданин работает на нескольких предприятиях, то может самостоятельно выбирать, где будет получать вычет.

Необходимая документация

Для начала применения вычета следует представить в бухгалтерию такие документы:

  • заявление;
  • свидетельство о рождении каждого ребенка;
  • если в семье есть ребенок-инвалид, то следует представить медицинское заключение, подтверждающее этот факт;
  • справка из образовательной организации, где ребенок проходить обучение.

Скачать бланк заявления о предоставлении налогового вычета

Кроме этого, могут понадобиться и другие бумаги:

  • решение суда об усыновлении или установлении отцовства;
  • приказ органов попечительства (копию) об установлении опекунства;
  • документ о заключении брака, если возврат оформляется на супружескую пару родителя;
  • заявление от второго родителя о том, что он отказывается от вычета (для установления двойного возврата налога для второго родителя);
  • справка о зарплате, выданная на предыдущем месте работы, если гражданин начал трудиться на текущем месте работы не с начала года.

Для заполнения заявления можно использовать образец документа.

Как можно получить

Для приобретения налогового вычета на детей можно обращаться как непосредственно к работодателю, так и в налоговую службу.

Алгоритм действий во время оформления вычета у работодателя включает в себя:

  1. Сбор документов.
  2. Написание заявления.
  3. Предоставление документов по месту работы.

Если гражданин совмещает несколько работ, вычет он сможет оформить только у одного работодателя.

Обращаться за льготой в ФНС следует только в том случае, если ранее вычет не был учтен. Вместе с другими документами в налоговую нужно подать также справку 2-НДФЛ и декларацию 3-НДФЛ.

Скачать бланк формы 2-НДФЛ

Скачать бланк формы 3-НДФЛ

После рассмотрения документов следует также написать заявление о том, чтобы деньги были переведены на соответствующий расчетный счет. Для зачисления средств на указанный счет у налоговой есть не более 1 месяца (после окончания рассмотрения документов).

Замечания по сумме

Стандартно сумма вычета предоставляется в тех размерах, которые установлены законодательством, но существуют случаи, когда одному из родителей полагается возврат налога в двойном размере. Его может получить единственный родитель или опекун. Но если он заключает брак, то право на двойной вычет теряется.

Единственный опекун получает двойной вычет независимо от того, находится он в браке или нет. Причиной этому тот факт, что супруги опекунов не получают права на вычет.

То какая сумма будет вычтена из налога, зависит во многом от количества детей в семье.

Кто получает На каких условиях Величина возврата, рублей Код вычета
Родители и их супруги, опекуны, усыновители, попечители Оформляется на первых двух детей 1 400 126-127 – для родителей и усыновителей, 130-131 – для опекунов и попечителей
Вышеупомянутые лица На третьего и последующих детей 3 000 128 и 132 соответственно
Приемные родители (вместе с супругами) В семье на воспитании находится ребенок с инвалидностью 6 000 133
Родные и приемные родители Есть ребенок-инвалид, которому еще не исполнилось 18 лет. 12 000 129

Если ребенок проходит обучение, то родители могут получать вычет до исполнения ему 24 лет. Если учащийся наводится в академическом отпуске, это не является причиной прекращения вычета.

Оговорки насчет сроков

Вычет производится каждый месяц из получаемого гражданином дохода. Льгота действует все время, когда гражданин имеет на нее право. Исключением являются те случаи, когда заработная плата налогоплательщика превышает 350 тысяч рублей. В этом случае вычет отменяется.

Льготу можно получить с первого же месяца рождения ребенка, его усыновления или оформления попечительства.

Право на вычет утрачивается в случае достижения ребенком совершеннолетия, вступления его в брак или смерти.

Правила возврата

Общие правила говорят о том, что вычет из налога должен совершать работодатель. Об этом говорится в пункте 3 статьи 218 НК. Не имеет значения, по какому договору устроен сотрудник – трудовому или гражданско-правовому.

До какого возраста на ребенка можно получить налоговый возврат? По стандарту вычет полагается за детей, которые не достигли совершеннолетия. Также на возврат налога могут претендовать граждане, чьи дети не достигли 24 лет и обучаются на очной форме.

Статья 222 НК РФ. Полномочия законодательных органов по установлению социальных и имущественных вычетов

Если гражданин не платит НДФЛ, то он не может рассчитывать на налоговый вычет. Для получения налогового возврата следует написать заявление и представить работодателю другие необходимые документы.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *