Горячая линия юридической помощи
8 (800) 700-95-53 (бесплатно 24/7)
8 (800) 700-95-53 (бесплатно 24/7)
  Финансы        1091         0

Положенный налоговый вычет за обучение в 2020 году

В случае поступления в образовательное учреждение гражданин может получить налоговый вычет за обучение в 2020 году. Он предоставляется лицам, являющимся плательщиком налоговых сборов.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Претендовать на возврат могут россияне и лица без гражданства РФ. В последнем случае важно позаботиться о постоянной прописке и быть налоговым резидентом.

Компенсация является актуальной для многих граждан. Поэтому следует изучить вопрос обращения в налоговые органы для оформления вычета. Также важно знать, какие документы нужны для того, чтобы подтвердить право получения возврата.

Что это такое

Налоговый вычет – льгота, которую можно получить каждому налогоплательщику, имеющему гражданство РФ. Социальный и стандартный возврат оформляется, если человек трудоустроен на постоянной основе. Возместить траты можно на обучение не только в вузе.

Вернуть денежные средства удастся, если происходит зачисление в:

  • детские сады, школы, вузы;
  • дистанционные учреждения;
  • музыкальные школы, дворцы детского творчества;
  • кружки, на дополнительные курсы.

Если средства были взяты из материнского капитала, получить возврат не удастся. Также не предусматривается компенсация трат, сделанных учреждением, где трудится человек.

Главные понятия

Важно знать, за какие виды обучения можно получить налоговый вычет. Он предоставляется гражданину при соблюдении определенных условий и предоставлении полного пакета документов.

Общие аспекты оформления

Налогоплательщики имеют не только обязательства в отношении налогов. Им предоставляются преференции. Таковой считается и обучение ребенка или самого гражданина.

Получение компенсации возможно не только для граждан РФ. Льгота предоставляется плательщикам, которые имеют любые паспорта.

Критерием назначения выплаты является не гражданство. Законодатели ориентируются на факт внесения сборов в казну.

Статья 218 НК РФ. Стандартные налоговые вычеты

Образец заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц с целью получения социального налогового вычета по расходам на обучение налогоплательщика:

1

2

3

4

5

Документы и заявление

Для получения компенсации нужно доказать, что человек совершал оплату образовательных услуг. Ведь право на вычет предоставляется только плательщикам налогов. Выделяют основные документы, которые нужно предоставить сотрудникам Налоговой службы.

К ним относятся:

  • декларация, форма которой 3-НДФЛ;
  • справка, подтверждающая место работы и дохода гражданина по форме 2-НДФЛ;
  • копия договора, который заключен с образовательным учреждением;
  • лицензия и ее реквизиты;
  • дополнительное соглашение, если размеры оплаты были изменены;
  • квитанции, которые удостоверяют, что гражданин вносил средства.

Статья 171 НК РФ. Налоговые вычеты

Если человек получает вычет каждый год, то полный пакет бумаг собирается только один раз. В последующие разы требуется предоставление только чеков об оплате.

В том случае, если обучаются дети гражданина, то требуется предоставление:

  • справки, подтверждающей очный характер обучения;
  • свидетельства о рождении ребенка;
  • решения, согласно которому было назначено опекунство;
  • документов, которые подтверждают родственную связь с обучающимся.

Скачать бланк заявлении о предоставлении имущественного налогового вычета

Важно определить, каким образом будет произведено перечисление компенсации. Отдельное заявление составляется, если выплата планируется через ФНС или работодателя. В последнем случае прописываются его реквизиты.

Заявление, ходатайствующее о переводе денег на счет гражданина, готовится по установленной форме. Образец имеется на официальном сайте налоговой службы.

Статья 220 НК РФ. Имущественные налоговые вычеты

В документе в обязательном порядке необходимо отразить:

  • Шапку с наименованием отделения ФНС, адресом его локализации, личными сведениями о налогоплательщике с адресом прописки, ИНН, контактными данными.
  • Слово «заявление» в центральной части.
  • Ходатайство о перечислении средств.
  • Реквизиты банковской карты.
  • Подпись и дату составления документа.
Образец формы 2-НДФЛ

Образец формы 2-НДФЛ

Условия получения

Обратиться за получением вычета вправе любой гражданин.

Важно, чтобы были соблюдены основные требования законодательства:

  • Человек должен проживать в России в течение не менее полугода, когда были понесены затраты. Лицу необходимо иметь гражданство РФ или резиденство.
  • В году, за который полагается социальный вычет, должны быть понесены затраты на налоговые сборы в размере 13% от суммы доходов. Если образование будет получаться человеком, не имеющим постоянной зарплаты и отчисляемого с нее НДФЛ, он не может самостоятельно обратиться за возвратом.
  • Образовательное учреждение должно иметь лицензию на осуществление образовательной деятельности. Из данного правила предусматриваются исключения. Лицензия не требуется ИП, которые проводят обучение самостоятельно.
  • Документация, предоставляемая в налоговый орган, должна быть составлена на имя получателя вычета. Даже если в вузе учится ребенок, в квитанциях на оплату указываются данные родителя.
  • Оплата обучения производится за собственный счет заявителя. Если траты производятся из материнского капитала, в возврате будет отказано.

Особенности заявления соцвычета

Налоговый вычет предусматривается за тот год, в котором осуществлялся расход средств на оплату образовательных услуг. Если обучение длительное, то требуется установить его период. Например, если оплата производится каждый год, то возврат получается постепенно. При этом документы в налоговую службу нужно подавать ежегодно.

Если у образовательного учреждения не будет лицензии на осуществление деятельности, то государство откажет в выдаче средств. При наличии подтверждающих документов не принимается во внимание, в государственной или частной организации получает образование человек.

Обучаться можно и дистанционно, в том числе в зарубежных учреждениях. При этом доступен возврат только трат на образование. Компенсация проживания, проезда за границу не производится.

Остаток по выплатам не может быть перенесен на следующий год. Поэтому если лимиты превышаются, то лучше производить оплату ежегодно.

Предусматриваются сроки давности социального вычета. Они составляют три года с момента возникновения права. Это свойство отличает его от имущественного.

Образец заявления на возврат НДФЛ за обучение:

Образец заявления на возврат НДФЛ за обучение 1

Образец заявления на возврат НДФЛ за обучение 2

Замечания насчёт алгоритма

Важно знать, как рассчитывается сумма налогового вычета. Для этого используется определенная формула. Обращаться за возвратом нужно, следуя определенному алгоритму.

За что можно вернуть затраты

Можно возместить траты не только за собственное обучение.

Человек вправе обратиться в налоговую службу для оформления компенсации за получение образовательных услуг за:

  • мужа/жену;
  • родных или приемных сыновей/дочерей;
  • братьев/сестер.

Не допускается возмещение трат на образовательные услуги гражданских супругов, внуков и племянников.

Расчет необходимой суммы

Лимиты, касающиеся социального вычета, прописываются в статье 219 Налогового кодекса РФ. Максимально плательщик может вести расчет с базы не более 120 тысяч рублей. За близких допускается сумма не более 50 тысяч рублей.

Обычно социальный вычет предоставляется в размере уплаченного налога. Он составляет в РФ 13%. Таким образом получить вычет можно не более 15 тысяч 600 рублей, что составляет 13% от 120 тысяч рублей.

Например, гражданин А. потратил в 2017 году на обучение на курсы по вождению 50 тысяч рублей. Стоимость не превышает установленный лимит. Поэтому получить возврат можно в полной мере в размере 6 тысяч 500 рублей.

Выплата налогового вычета

До 2016 года граждане могли получить данный вид вычета только при обращении в налоговую инспекцию. После этого года разрешена подача документов по месту осуществления трудовой деятельности по аналогии с имущественными возвратами. Порядок выплаты остается неизменным.

Гражданин при обращении в налоговый орган должен:

  1. Собрать основные бумаги по списку.
  2. Заполнить декларацию, имеющую форму 3-НДФЛ, а также предоставить заявление на получение вычета.
  3. Направить собранный пакет документов в налоговый орган, расположенный по месту проживания гражданина.
  4. Дождаться рассмотрения обращения в течение трех месяцев (по окончании выносится решение о подтверждении вычета или отказе).
  5. Получить средства на указанный счет в течение месяца после вынесения положительного решения.

Скачать бланк формы 3-НДФЛ

Если гражданин обращается по месту трудовой деятельности, то требуется:

  1. Собрать необходимые бумаги, не готовя справку о доходах и декларацию.
  2. Передать полный пакет в налоговую инспекцию.
  3. Получить через месяц решение о подтверждении права на налоговый вычет.
  4. Передать документ по месту работы.

Сроки и порядок действий

Вернуть потраченные средства можно за последние три года, предшествующие моменту обращения. Например, если гражданин подает заявление в 2020 году, расчет может быть произведен за 2015, 2016 и 2017 годы.

Декларация подается в году, следующему за периодом осуществления трат. Если положенные по закону три года пройдут, претендовать на вычет плательщик налогов не вправе.

Время обучения не имеет значения при оформлении вычета. Также не может исключить возможности его получения нахождения человека в академическом отпуске.

Подтвердить факт оплаты можно несколькими документами.

Среди них выделяют:

  • выписку с расчетного счета;
  • квитанцию на оплату наличными;
  • кассовые чеки.

Уведомление о подтверждении права налогоплатильщика на получение социальных налоговых вычетов

Контроль за соблюдением требований законодательства возлагается на Федеральную налоговую службу. Чтобы получить вычет, гражданин должен обратиться в государственный орган с заявлением и полным пакетом документов. В обращении указывается факт излишней уплаты налогового сбора.

Специалистами ФНМ инициируется камеральная проверка. Если результат будет положительным, то заявитель получит причитающуюся сумма на указанный в заявлении расчетный счет. Вычет будет предоставлен после того, как окончится налоговый календарный год.

Аналогично происходит рассмотрение пакета документов при обращении за вычетом к работодателю. Однако значительно сокращаются сроки изучения заявления. Основанием для выплаты является извещение, переданное по месту работы.

Документы можно передать лично, по почте или через доверенное лицо. Также обращение составляется на портале государственных и муниципальных услуг Госуслуги, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Это позволит сократить время обращения.

На что стоит обратить внимание

Важным моментом при обращении является процедура заполнения налоговой декларации. Данные вносятся в нее после того, как на работе гражданину выдается справка 2-НДФЛ. Документ состоит из нескольких страниц.

Важно не использовать прошлогодние бланки. Ведь они меняются каждый год, поэтому могут быть признаны недействительными.

Данные вносятся на основании Порядка заполнения формы налоговой декларации по НДФЛ.

Заполнить бланк можно через:

  • онлайн-сервис на платной основе;
  • личный кабинет налогоплательщика;
  • программу, предоставленную на сайте ФНС.
Также бланк можно заполнить вручную. Если человек самостоятельно не может сделать этого, допускается привлечение бухгалтера.

При заполнении документа в обязательном порядке нужно отразить основные сведения.

К ним относят:

  • номер инспекции, которая будет рассматривать заявление (реквизиты уточняются заранее в специальной программе);
  • фамилию, имя, отчество заявителя;
  • ИНН гражданина;
  • сведения из паспорта с указанием кода страны;
  • адрес проживания или пребывания (обязателен код ОКТМО);
  • наименование организации, которая предоставила доходы гражданину (КПП, ОКТМО, указанные в справке 2-НДФЛ — Скачать бланк формы 2-НДФЛ);
  • суммы доходов за каждый месяц (код 13 для отражения НДФЛ, 2012 при указании отпускных, 2000 для заработной платы);
  • сумму вычета, потраченную на обучение.

Документ, составленный в программе, можно предварительно просмотреть и отредактировать. Если данные верны, то он распечатывается.

Если человек является плательщиком налогов, он имеет право на вычет. Важно проверить, соответствует ли он установленным в законе требованиям.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *