Горячая линия юридической помощи
8 (800) 700-95-53 (бесплатно 24/7)
8 (800) 700-95-53 (бесплатно 24/7)
  Финансы        804         0

Типичный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2020 году

Покупка недвижимости требует больших затрат. Особенно это ощущается при приобретении квартиры в ипотеку. Выделяют различные статьи, куда нужно направить средства.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Гражданин должен внести первоначальный взнос при оформлении кредитного договора. Также требуется провести страхование жизни, имущества, указанного в качестве залогового. Кроме того возможны траты на оплату услуг нотариуса, аренду ячейки в банке. Поэтому сумма, потраченная на оформление ипотеки, является очень крупной.

Чтобы облегчить участь гражданина, государство предусмотрело налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2020 году. Он представляет собой возврат определенной части налога, истраченного человеком. Важно знать порядок обращения, а также требуемые для проведения процедуры документы.

Позиция закона

Основные моменты, которые отражают процедуру возврата средств за оплату ипотечного кредита, прописываются в Налоговом кодексе РФ. Чтобы получить вычет, нужно ознакомиться с подпунктом третьим пункта первого статьи 220, повествующей об основной компенсации. Возмещение процентов производится в рамках подпункта четвертого той же нормы.

Налоговое законодательство отражает только границы механизма возмещения. Основные этапы прописываются в нормативно-правовых актах, разработанных налоговой инспекцией.

Механизм дает право возврата определенного количества средств. Таким образом граждан вовлекают в развитие системы инфраструктуры.

Поэтому возможен возврат средств, вложенных:

  • в приобретенную недвижимость;
  • в ипотечный кредит и проценты;
  • в долевое строительство, если покупается новостройка.

Статья 252 ГК РФ. Раздел имущества, находящегося в долевой собственности

Некоторые граждане имеют право получить возврат на особых условиях. Пенсионерам он предоставляется за предшествующие обращению три года.

Образец ИНН

Образец ИНН

Общие требования

Важно знать, кто имеет право претендовать на получение вычета. Предварительно нужно изучить условия оформления возврата, а также требуемые в ходе процедуры документы.

Кому положена, а кому нет

В России предусматриваются различные программы, которые дают право гражданам приобрести недвижимость в собственность.

Таковыми являются:

  • военное ипотечное кредитование;
  • специальные продукты для молодых семей;
  • программы, предусмотренные для жителей Крайнего Севера.

Чтобы определить, может ли гражданин претендовать на получение вычета, стоит обратиться к пункту пятому статьи 220 Налогового кодекса РФ.

Статья 220 НК РФ. Имущественные налоговые вычеты

Согласно норме, налогооблагаемая база может быть уменьшена за счет расходов из бюджета:

  • работодателя;
  • государства;
  • региона;
  • других лиц.
ИФНС может принять только документы, подтверждающие факт оплаты недвижимости только из личных средств гражданина. В вычет не могут быть включены деньги, направленные в счет оплаты МО РФ, ПФР и другими юрлицами.

Некоторые граждане не могут претендовать на получение вычета. Это предусматривается, если сделка была совершена между зависимыми друг от друга людьми.

В соответствии со статьей 105 НК РФ таковыми признаются:

  • супруги;
  • родители с детьми;
  • опекуны и попечители;
  • братья и сестры.

Также возврат не производится, если жилье было куплено работодателем без вложения средств гражданина. Например, ссуда оплачена организацией, предоставляющей льготу.

Статья 105 НК РФ. Рассмотрение дел и исполнение решений о взыскании налоговых санкций

Выделяют и другие категории лиц, которые не могут получить вычет.

К ним относят:

За несовершеннолетних лиц компенсацию получают родители. Не получится вернуть подоходный налог, если приобретение квартиры осуществлено для ведения бизнеса. Также в список исключений попадают подаренные объекты. Возможность получения вычета исключается для ИП.

Образец формы 2-НДФЛ

Образец формы 2-НДФЛ

Описание прав

Оформление вычета может быть произведено при покупке любого объекта недвижимости. Ипотека может быть взята на приобретение квартир, домов, комнат, земельных участков. Также возврат осуществляется за жилые помещения, которые были построены гражданами.

Право определяется в отношении лиц, которые:

  • имеют гражданство РФ;
  • официально трудоустроены на постоянном месте работы;
  • производят постоянные отчисления НДФЛ из заработной платы.

Объект недвижимости должен быть расположен на территории России. Помещение можно использовать только для проживания в нем.

Общие условия и бумаги

Если сумма, потраченная на недвижимость, менее указанной в законе, можно дополнительно включить в налогооблагаемую базу затраты на отделку, коммуникации. Это касается только объектов, которые сдавались под самоотделку.

Гражданин, приобретающий недвижимость в новостройке, может получить максимально 260 тысяч рублей. Документы передаются после того, как имущество будет оформлено в собственность человека.

Также оставшиеся от двух миллионов средства можно использовать для получения вычета при повторной покупке недвижимости. Сделка подкрепляется договором.

Претендовать на получение вычета имеют право только лица, которые получают белую зарплату. За год можно вернуть только рубли, уплаченные гражданином в качестве НДФЛ.

Возможно оформление возврата на проценты, начисленные на ипотечный кредит. Общая сумма должна составлять не более трех миллионов рублей. Чтобы оформить налоговый вычет, требуется собрать основные документы.

К ним относятся:

  • свидетельство, в котором прописывается идентификационный номер налогоплательщика;
  • справка 2-НДФЛ, где прописываются доходы лица за каждый месяц отчетного года;
  • договор долевого участия или документ, подтверждающий приобретение готового жилья;
  • квитанции и другие платежные документы, удостоверяющие факт оплаты;
  • акт, согласно которому осуществляется прием и передача собственности — Скачать передаточный акт;
  • выписка из государственного реестра прав собственности на жилое помещение;
  • ипотечный договор при покупке квартиры на средства банковской организации;
  • справка из банка, в которой прописываются проценты по кредиту, внесенные за годовой период;
  • заявление на получение налогового вычета.

Если льгота предоставляется работодателем, то необходимо письменное его согласие, которое составляется как уведомление для налоговиков. Также прикладываются реквизиты организации (ИНН, ОКАТО, юридический и фактический адреса, КПП).

В случае возврата через налоговую службу также необходимы:

  • заявление о перечислении средств на указанный банковский счет (прикладываются все реквизиты);
  • справка по форме 2-НДФЛ от работодателей за последний год — Скачать бланк формы 2-НДФЛ;
  • декларация, бланк которой скачивается на сайте ФНС и заполняется заявителем.

Инспектор должен забрать копии документов. Оригиналы изучаются в присутствии гражданина.

Образец акта приема-передачи квартиры

Образец акта приема-передачи квартиры

Особенности начисления

Иногда сумма вычета может быть более того размера, который гражданин уплатил в качестве НДФЛ за год. Чтобы продлить выплаты в следующем году, требуется новое налоговое уведомление. Любое изменение (места трудовой деятельности, уровня дохода) должно быть отражено заявителем.

Обратиться за получением вычета в ФНС можно только после окончания периода, за который планируется вычет. Налоговая инстанция проверяет документы в течение трех месяцев, после чего выносит решение о начислении возврата.

Претендент на вычет может рассчитывать на получение возврата по телу займа или за уплаченный процент. Максимально в первом случае база составляет два миллиона рублей. Компенсация процентов предусматривается с суммы в три миллиона.

Как можно получить

Выделяют несколько основных этапов, которые гражданину придется пройти для получения возврата.

Ему требуется:

  • собрать полный пакет документов;
  • заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, приложив к ней основные бумаги (бланк берется в ФНС или заполняется через личный кабинет на сайте организации);
  • передать полный комплект в инспекцию лично, по почте;
  • подождать три месяца, отведенные на проверку, а также месяц на перечисление средств.

Скачать бланк формы 3-НДФЛ

Важные уточнения о налоговом вычете

Процедур обращения включает в себя несколько пунктов. Проводится она в установленные законом сроки.

Что необходимо предоставить

Чтобы получить налоговый вычет за покупку недвижимости, нужно предоставить подтверждение права на него. Прежде всего, в наличии должны быть документы, удостоверяющие наличие гражданства РФ у заявителя. В соответствии со статьей 207 НК РФ, возможность имеется у резидентов страны.

Предоставляются бумаги, отражающие местоположение недвижимости. Квартира должна находиться на территории России.

Необходимо иметь в наличии подтверждающие оплату документы. В них прописывается, что стоимость жилья не превышает двух миллионов рублей. Также отмечается, что налогоплательщик ранее не использовал право на получение вычета.

Процесс оформления возмещения

Оформление вычета производится при совершении ряда действий. Основным среди них является сбор подтверждающих документов. Среди них важное место отводится декларации 3-НДФЛ.

Полный комплект бумаг передается инспектору ФНС. Если он выявит неточности или отсутствие каких-либо бумаг, гражданину предоставляется время на исправление.

Когда налоговая служба вынесет решение, деньги поступят на счет заявителя в течение месяца. Именно такой срок прописывается в Налоговом кодексе РФ.

Сроки обращения

Подать на вычет можно в любой момент после окончания периода несения расходов. Это касается лиц, которые будут получать возврат через ФНС.

Если лицу нужно отчитаться о доходах, то декларация подается до 30 апреля. К ней прикладывается пакет документов, подтверждающих право на вычет.

Камеральная проверка осуществляется в течение трех месяцев. При положительном решении после этого срока производится перевод денежных средств. Отсчет начинается с момента подачи заявления.

Как действовать супругам

На государственном уровне устанавливается предел налогового вычета. Он определяется на сумму не более двух миллионов рублей на покупку жилья и трех миллионов по ипотеке. Суммы составят 260 и 390 тысяч соответственно.

Возврат налога за ипотеку возможен обеими супругами при делении недвижимости на двоих. Не важно при этом, кто осуществляет оплату ипотеки.

Распределение осуществляется в соответствии с долями. Если один из них уже использовал право вычета, то доля второго не может превысить 50%. Вторая половина не получается ни кем. Каждый год в заявлении нужно указывать, как распределяются проценты между супругами.

Прочие ситуации с ипотекой

Рефинансирование ипотеки является выгодным для многих граждан. Это обусловлено тем, что процентная ставка при этом снижается. Чтобы определить, что будет в такой ситуации с налоговым вычетом, нужно просчитать выгоду заранее.

Страхование жизни является обязательным условием при ипотеке. До недавнего времени законодатели не могли определить, как будет определяться вычет с данной суммы. Но позже в законе отметили, что данная сумма не относится к базе страховой компании. Поэтому вернуть налог с нее не удастся.

Часто задаваемые вопросы

В процессе получения возврата на уплаченный НДФЛ при покупке квартиры появляются различные вопросы.

Ответы на самые распространенные приведены ниже:

Какой можно вернуть подоходный налог по ипотеке? Вернуть можно 13% от суммы уплаченных по ипотеке налогов. Максимально можно получить 390 тысяч рублей, которые составляют 13% от трех миллионов рублей.
Как поступить с общими долями? Если недвижимость распределена в долевом отношении между несколькими лицами, то вычет распределяется между ними. Сумма определяется в зависимости от величины доли. Передать право на получение своей части другому человеку нельзя.
Возможно ли получение вычета по целевому займу? Налоговый вычет предоставляется по любому займу, имеющему цель. Важно, чтобы в документах прописывалась возможность приобретения или строительства жилья.
Что нужно сделать, чтобы получить вычет? Гражданин для получения вычета может обратиться в Налоговую инспекцию и получить полную сумму из организации. Также можно осуществлять возврат ежемесячно с места трудовой деятельности, направив работодателю выданное в ФНС уведомление.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *