Недвижимость        906         0

Установленный налог на продажу квартиры, которая менее 3 лет в собственности в 2020 году

Налоговая система в Российской Федерации имеет достаточно обширное значение. Ее функционирование позволяет государству выполнять свое предназначение. Однако население не всегда благосклонно относится к данной инициативе.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 938-81-90 (Москва)

+7 (812) 467-32-77 (Санкт-Петербург)

8 (800) 301-79-36 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Любой человек, когда речь заходит о возможной потере финансовых средств, будет стремиться всеми способами избежать подобного. Поэтому для каждого гражданина считается актуальным изучение нюансов налоговой системы – ведь Правительством страны предусмотрены определенные ситуации, когда можно получить освобождение от уплаты обязательных взносов.

Отдельного рассмотрения заслуживает налог на продажу квартиры, которая менее 3 лет в собственности в 2020 году, составляющий 13% с приобретенного дохода. Зачастую данный показатель составляет несколько десятков или сотен тысяч – поэтому эта тема является наиболее актуальной для лиц, задумавшихся о продаже собственной недвижимости и желающих узнать, как не платить.

Главные формальности

Новый закон

Согласно последним изменениям в налоговом законодательстве, обязательные взносы с продажи недвижимости останутся на ранее установленном уровне – 13%. Однако будет изменен минимальный период владения собственностью, после которого выплачивать проценты не является необходимым.

Ранее это срок составлял 3 года. Сейчас же продавцу нужно будет прождать не меньше 5 лет, чтобы он, как физическое лицо, получил освобождение от налога.

Документы и общепринятый порядок

При продаже квартиры налоговые службы в первую очередь запрашивают декларацию формы 3-НДФЛ – заполняется продавцом.

Данный вид отчетности может быть выражен:

  • в электронном формате – через заполнение специального бланка в Личном кабинете налогоплательщика на портале Федеральной налоговой службы;
  • на бумаге при распечатке из специальной программы «Декларация 2020»;
  • на специальном бланке, выдаваемом отделение ФНС.

Также гражданину доступно несколько способов предоставления декларации:

При личном посещении госструктуры по месту жительства Может занять достаточно большое количество времени в связи с практически постоянным наличием очередей. Однако получение консультации у сотрудника позволит лучше понять допущенные ошибки и более оперативно исправить их.
Через Личный кабинет Все документы должны быть заверены электронной цифровой подписью. Ключевые преимущества – быстро и легко. Однако все сведения должны быть выполнены в высоком качестве, при этом размер файла не должен превышать установленную величину.
Через доверенное лицо Потребуется оформление доверенности, которую в дальнейшем необходимо заверить у нотариуса.
С помощью услуг почты Понадобится подробная опись вложения. Занимает много времени, поэтому стоит использовать лишь в том случае, если до конца срока сдачи декларации есть в запасе 3-4 недели.

Что касается порядка расчета и уплаты налога, то первоначально нужно будет определить: при каких условиях осуществлялась продажа недвижимости, а именно:

  • период нахождения в собственности;
  • кадастровая стоимость объекта;
  • использование льготы при установлении размера.

Если с первым пунктом все было определено еще вначале, то по поводу второго следует уточнить. Данное положение также относится к недавним изменениям. Сейчас жилая площадь не может быть продана по цене, ниже 70% кадастровой стоимости.

Подобная инициатива связана со стремлением государства исключить случаи возникновения мошенничества с налогами при продаже недвижимости. Ранее продавцы намеренно занижали реальный ценник, чтобы уйти от налогов. Теперь жилье также можно продать за рубли, но расчет обязательного взноса будет произведен по кадастру.

В случае продажи квартиры по большей стоимости, налог определяется исходя из показателя, указанного в договоре. В отдельных ситуациях кадастровая стоимость может отсутствовать – тогда правительством допускается установление размера взноса по старой схеме.

Дополнительно стоит отметить, что для покупателя занижение ценника не всегда является выгодным. Ведь в случае оформления вычета много зависит от стоимости приобретенного объекта.

В соответствии с п. 6 ст. 217.1 НК РФ региональные власти могут снижать требования к сроку владения и к кадастровой стоимости. В связи с этим перед проведением адекватных расчетов необходимо получить актуальные сведения в местном отделении налоговой службы.

Что касается третьего пункта – используемые льготы, то правительством предусмотрено два вида таких привилегий – это имущественный налоговый вычет и механизм «доход минус расходы».

Лишь при учете всех вышеизложенных обстоятельств можно получить реальную картину того, как будет высчитываться точная сумма налога с продажи квартиры.

Положенные налоги при продаже

Каждая категория дохода в России подвергается налогообложению. Это является актуальным и при продаже квартиры. Гражданин, продавший собственное недвижимое имущество, обязан уплатить в пользу государства 13% от установленной суммы.

Подобный показатель относится к резидентам страны. Для нерезидентов действуют иные правила – им необходимо выплатить почти в 2,5 раза больше – 30%.

Каких-то других налогов в случае заключения договора купли-продажи объекта недвижимости для продавца не предусмотрено.

Нюансы заключения сделки

Чтобы исключить возникновение неточностей при оформлении сделки, следует учитывать некоторые нюансы такого вида отношений.

В первую очередь необходимо уточнить, каким образом устанавливается дата отсчета владения собственностью в отдельных ситуациях:

  • при получении в наследство – со дня смерти наследодателя;
  • при кооперативном владении – со дня выплаты последнего пая или со дня подписания акта передачи;
  • также стоит отметить, что свидетельство не выдавалось на квартиры, которые были зарегистрированы до 1998 года.

Практически всегда дата отсчета отражена в свидетельстве о праве собственности. Для некоторых случаев присущи дополнительные особенности.

Так, если собственников жилья несколько. Гражданин после того, как приобретет все доли, становится единоличным владельцем объекта. Возникает вопрос: как в данном случае происходит отсчет? Согласно нормам законодательства: со дня первоначальной даты регистрации. Изменение долевой собственности в такой ситуации не является значимым.

Обратное действие актуально для владельцев частных домов, которые время от времени достраивают их.  Так, если с момента появления достроенной части прошло менее установленного срока, то налог обязателен к уплате.

Смежные уточнения

Зависимость от сроков владения

Со сроками все достаточно просто: если гражданин приобрел квартиру до 2016 года, то ему необходимо владеть объектом более 3 лет, чтобы получить освобождение от уплаты налога. В случае со вступлением в права собственности после 1 января 2016 года, данный срок увеличивается до 5 лет.

Какую сумму стоит оплатить

По состоянию на 2020 год налогом облагается не общая стоимость жилой площади, а лишь та величина, которая признается разницей с ценой приобретения недвижимости продавцом.

Так, если человек получил квартиру за 4 миллиона рублей, а продал за 6 миллионов рублей, то в соответствии с положениями НК РФ налогооблагаемая база будет составлять 2 миллиона рублей. Иначе говоря, в такой ситуации ему нужно будет заплатить 260 тысяч рублей.

Льготы и прочие бонусы

Единственное послабление, которое может получить собственник объекта до истечения срока владения – это снижение величины налоговой базы.

Реализовать это возможно посредством оформления имущественного вычета в установленном размере 1 миллион рублей или с помощью вычета в сумме понесенных расходов на покупку реализуемой квартиры.

Фиксированный вычет используется в ситуациях, когда:

  • ценник на объект не превышает 1 миллиона рублей;
  • у продавца отсутствуют документы, доказывающие размер затрат на получение объекта;
  • квартира приобретена в результате воли наследодателя, по причине приватизации или при оформлении дарственной.

Вычет составляется не на саму недвижимость, а в отношении налогоплательщика. Иначе говоря, гражданин имеет право продать несколько площадей, но показатель в итоговом исчислении не может превышать 1 миллиона рублей. Важно: если жилье является общей совместной собственностью, то вычет на обоих супругов не должен быть более установленной суммы.

Слегка отличающаяся ситуация при рассмотрении долевых отношений: при продаже долей в качестве единого объекта под одним договором миллион распределяется на каждого дольщика пропорционально размеру причитающейся собственности.

В случае продажи каждой доли под отдельным соглашением, право на вычет соблюдается за каждым владельцем. Это актуально даже тогда, когда площадь полностью переходит во владение одного лица.

Что касается второго вида льгот – схема «доход минус расход», то ее суть состоит в выявлении налоговой базы посредством нахождения разницы между стоимостью объекта на данный момент и стоимостью недвижимости, по которой она была приобретена продавцом. Важно: для подтверждения затрат должны быть все соответствующие финансовые документы.

Данный метод не может быть реализован, если не было затрат на покупку объекта. Это актуально в случае, если жилье приобреталось в процессе приватизации, в наследство или в качестве дара. Также схема недоступна, если были потрачены не собственные средства (материнский капитал).

Как избежать подобного взноса

Налог на продажу недвижимости признан обязательным к уплате, но правительством предусмотрены варианты, когда этого можно не делать:

  • срок владения – более 5 лет;
  • цена продажи не превышает цену приобретения;
  • цена продажи не превышает 1 миллион рублей.

При этом важно понимать, что ценник не может быть менее 70% от кадастровой стоимости.

Часто задаваемые вопросы

Налог с продажи квартиры – крайне актуальная тема. Ведь в отдельных ситуациях можно потерять достаточно приличную сумму.

В связи с этим следует уточнить ответы на отдельные, наиболее часто задаваемые вопросы:

Как определяется период владения объектом? Все зависит от того, как она была приобретена: самостоятельно – после оформления в собственность в ЕГРН; по ДДУ – после оформления прав собственности; у ЖСК – после полной выплаты паевых взносов и заключения акта; приватизация – с момента заключения соглашения; наследство – с момента открытия наследства; долевое владения – при возникновении первого собственника.
Когда гражданин освобождается от уплаты налога на недвижимость, приобретенной до 2016 года? После 2016 года? В первом случае человек должен владеть объектом более 3 лет – тогда он может избежать потери средств. Во втором – 5 лет.
Какие изменения появились при продаже квартиры, полученной в наследство или дар? После 1 января 2016 года недвижимость, полученная такими способами, может облагаться налогом на продажу, если период оформления и действия права собственности на них составляет менее трех и пяти лет. Так, необходимо, чтобы гражданин владел объектом в течение 3 лет, если он является близким родственником дарителя или наследодателя. В остальных случаях срок увеличивается до 5 лет.
Рассчитывается ли налог, если приобретение и продажа квартиры были реализованы в одном году? Налог рассчитывается по стандартной процедуре, однако продавец может рассчитывать на налоговый вычет.
Как уплачивается налог при долевой продаже? В случае с реализацией долей недвижимости, каждый дольщик выплачивает в пользу государства сумму, рассчитываемую в процентном соотношении от величины приобретенного дохода.
Распространяется ли действие налога на пенсионеров? Налог на продажу квартиры уплачивается со всех лиц, вне зависимости от материального положения и возраста – пенсионеры также не освобождаются от данной обязанности.

Реализация недвижимости – это достаточно затратный процесс, для его успешного осуществления необходимо учитывать все законодательные нюансы и соблюдать предъявляемые требования.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *