Покупая личный автомобиль, каждый гражданин Российской Федерации должен быть готов к дополнительным финансовым расходам. Согласно Конституции страны (статья 57), все обязаны вносить в казну государства налоговые сборы, в частности, транспортный налог.
Существует несколько категорий транспортных средств, которые обязательно облагаются налогом. В 2020 году в законодательство внесены некоторые изменения, о которых обязательно должен знать человек, планирующий покупать авто.
Чтобы рассчитать точную сумму сбора, стоит воспользоваться калькулятором транспортного налога по Москве для физических лиц в 2020 году.
Функционирует он на официальном сайте налоговой службы, каждый желающий может ввести определенные параметры и получить точный результат. Этот инструмент очень удобен для тех, кто привык планировать расходы.
Понятия и определения
Транспортный налог придумали власти не просто так, под ним подразумевается компенсация вреда, наносимого самим средством передвижения дорожным полотнам, а также окружающей среде (пары бензина и газа, вредные выбросы).
Если транспортное средство является объектом налогообложения в соответствии с Налоговым кодексом, транспортный сбор должен уплачиваться каждым владельцем. Перечень объектов налогообложения указан в статье 358 НК РФ, с ним можно ознакомиться в любое время на официальном сайте структур.
Москва и Московская область являются отдельными субъектами страны, поэтому на территории каждого действуют отдельные правовые акты.
Если автомобиль продается по доверенности, заверенной нотариально, бывший владелец должен уведомить налоговую службу в кратчайшие сроки, чтобы избежать проблем с данным видом сборов.
Транспортным налогом облагаются следующие средства передвижения: мотоциклы, вертолеты, автомобили, снегоходы, яхты, а также прочие транспортные средства, относящиеся к воздушным, водным видам транспорта, с механизмом на гусеничном или пневматическом ходу.
Сумма транспортного налога — это информация, которую можно быстро получить в региональном налоговом органе. Она предоставляется физическим лицам (владельцам транспортного средства) после того, как он сообщит данные о своем автомобиле. Уплата ТН осуществляется по местонахождению автомобиля или другого транспорта в местный бюджет.
Нормативное регулирование
Уплата транспортного налога регулируется Налоговым кодексом РФ, а именно его 28 главой, которая называется «Транспортный налог»:
| Статья 356 | Определяет понятие транспортного налога, его ставку, сроки уплаты и порядок. Здесь же указывается, что существует ряд оснований для использования владельцем авто налоговых льгот. |
| Статья 357 | Объясняет, какие лица признаются налогоплательщиками. Описывается нюансы продажи авто по доверенности, а также указана необходимость уведомления налоговой службы о перепродаже транспортного средства. |
| Статья 358 | Перечисляет все объекты налогообложения, а также те средства передвижения, которые таковыми не являются (в частности, транспортный налог не платится за весельные лодки, а также их моторные аналоги, если мощность двигателя последних не больше 5 лошадиных сил; речные и морские суда промышленного типа; пассажирские речные и грузовые суда, считающиеся собственностью ИП и организаций, для которых они являются средством заработка; транспортные средства, которые в настоящий момент находятся в розыске, если факт их кражи подтвержден; морские стационарные платформы, буровые стационарные и передвижные суда). |
| Статья 359 | Определяет налоговую базу, а также описывает нюансы начисление ТН в отношении разных типов средств передвижения. |
| Статья 360 | Определяет налоговый период (1 календарный год), а также кварталы отчетного периода (1, 2, 3). |
| Статья 361 | Описывает установление налоговых ставок в соответствии с параметрами транспортного средства (в частности, тяги реактивного двигателя, его мощности и других). |
| Статья 361.1 | Определяет категории физических лиц, в отношении которых могут быть применены налоговые льготы. Если владелец транспортного средства имеет право на такую льготу, он должен предоставить в соответствующий орган заявление и документально подтвердить свои права на нее. |
| Статья 362 | Определяет суммы авансовых платежей и порядок начисления суммы самого налога.
Статья 362 НК РФ. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу |
| Статья 363 | Определяет сроки уплаты налога и их порядок на основании уведомления из местного налогового органа.
Статья 363 НК РФ. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу |
| Статья 363.1 | Указывает места, куда должны направляться налоговые декларации за отчетный период. |
Ставки налога
Ставки транспортного налога исчисляются в рублях и отличаются в зависимости от типа транспортного средства (ТС). В разных регионах устанавливаются различные ставки, так как регулируются они местными органами власти.
К примеру, самый высокий транспортный налог установлен в Санкт-Петербурге, Башкирии, Воронежской области. На минимальном уровне остается транспортный налог в Крыму, Забайкалье, Магаданской области, Ингушетии.
Ниже приведена таблица ставок по некоторым субъектам РФ, которую можно использовать в ознакомительных целях:
| Субъект РФ | Транспортный налог 2020 год (рублей за 1 лошадиную силу) | |||
| Легковые авто | Грузовые авто | |||
| 0-100 л.с. | более 251 л.с. | 0-100 л.с. | более 251 л.с. | |
| Республика Адыгея | 10 | 130 | 15 | 80 |
| Республика Ингушетия | 5 | 40 | 5 | 15 |
| Ставропольский край | 7 | 120 | 10 | 50 |
| Московская область | 10 | 150 | 20 | 58 |
| Пермский край | 25 | 58 | 25 | 58 |
| Республика Крым | 5 | 50 | 12 | 40 |
Что влияет на размер
На размер ТН влияет мощность двигателя транспортного средства. На каждую лошадиную силу устанавливается определенная ставка в рублях.
Иногда региональные власти не устанавливают налоговые ставки самостоятельно, в этом случае оплата производится по основному тарифу НС.
При начислении ставки учитываются только характеристики средства передвижения. Не имеет значения, кто его владелец: физическое лицо, солидная организация или индивидуальный предприниматель.
Все категории граждан, за исключением организаций, получают из органов фискальной службы квитанцию, в которой уже есть сумма налога. Ничего просчитывать самостоятельно не нужно.
Как происходит оплата
Порядок уплаты ТН определен следующим образом:
- Плательщик ожидает налоговое уведомление по форме КНД 11 65025, его высылают до 1.11 года, которые следуют за расчетным периодом.
- Проверка налогового уведомления, его наличия в электронном виде (опция доступна в личном кабинете на сайте ФНС), при необходимости его можно распечатать.
- Правильность суммы налога определяется самим владельцем с помощью онлайн калькулятора.
- Выбирается способ оплаты — наличный расчет в банке, через интернет-сервисы или через личный кабинет.
- Проверка прохождения платежа (сделать это можно только после 1.12 на сайте Госуслуги).
При возникновении любых вопросов или несоответствии данных в налоговой платежке и реальных параметров машины, ее владелец может обратиться в местные органы налоговой службы за дополнительной консультацией. Она предоставляется на бесплатной основе и может быть получена в любой момент.
Местные и федеральные льготы
Сэкономить на уплате налогов могут определенные категории граждан. Также стоит учесть, что от налогообложения освобождается ряд ТС, перечисленных в статьях налогового кодекса.
На региональном уровне льготы предоставляются ликвидаторам последствий взрыва ЧАЭС, многодетным семьям, пенсионерам, инвалидам, участникам боевых действий и лицам, у которых есть различные награды от государства.
За умышленное уклонение от уплаты ТН предусматриваются штрафы. Это солидные суммы, поэтому власти рекомендуют своевременно вносить сумму налога в соответствии с платежными документами.